Tarkastuslautakunta
Esityslista 11.09.2025/Asianro 10

TARKLK 11.09.2025     

825/00.02.02/2025  

Ostolaskut tarkastetaan ja hyväksytään sähköisessä laskujenkierrätysoh

jelmassa.

Laskulla tulee olla sekä tarkastajan että hyväksyjän hyväksymismerkintä.

Tarkastaja on se henkilö, joka toteaa ja todistaa työn suoritetuksi tai tava­ ran tai muun palvelun saaduksi sellaisena kuin se on sovittu tai tarkoitettu. Tarkastaja varmistaa, että ohjelmaan on tallentunut oikea laskun loppu­ summa ja että laskun kirjauskuukausi on oikein (tavaran tai palvelun vastaanottokuukausi).

Tositteen hyväksyjän on tarkistettava, että tosite on muodollisesti ja asiallisesti oikea: tositteessa on oikeat tilimerkinnät ja menon suorittamiseen on käytettävissä riittävät varat.

Menot ja tulot on kohdennettava kirjanpidon tililuokituksen mukaisesti oi­ keille tilikohdille. Olennaista ei tällöin ole se, miten määrärahat on käyttö­ suunnitelmassa varattu, vaan nimenomaan se, että menot kirjataan asiallisesti oikeille tileille.

Tarkastaja ja hyväksyjä eivät saa olla sama henkilö.

Käyttötalouteen liittyvien tositteiden hyväksyminen:

Toimialajohtaja vastaa toimialansa tositteiden hyväksymisestä ja vastuu­

alueen päällikkö vastuualueensa tositteiden hyväksymisestä. Nämä voivat delegoida tositteiden hyväksymisen alaisilleen ja tarvittaessa hyväksyä alaisensa hyväksyttäväksi määrätyt tositteet.

Hallintojohtaja hyväksyy kaikki henkilöstökuluihin liittyvät menotositteet.

Kunnanjohtajalla on poikkeuksellisesti oikeus tarvittaessa hyväksyä kaikkien toimialojen tositteita.

Esittelijä Puheenjohtaja

Päätösehdotus Tarkastuslautakunta päättää, että lautakunnan tositteet hyväksyy joko lautakunnan puheenjohtaja tai hallintojohtaja.

Päätös 

 ======